Главный, самый эффективный способ минимизировать налоги — снизить кадастровую стоимость объекта. Мы уже неоднократно говорили, что именно она в большинстве случаев определяет расчет размера налогов. Не секрет, что кадастровую оценку проводили люди и отпечатки «человеческого фактора» мы видим очень часто — ошибки, недочеты, учет НДС и другие. Исправлять ошибки — не фокус. Уменьшение налога на недвижимость — это профессиональная ловкость и никакого мошенничества.
Методы снижения налога на недвижимость
Существует несколько способов снизить налог на недвижимость, познакомимся с каждым их них.
Уменьшение кадастровой оценки
Это самый очевидный способ, который следует прорабатывать в первую очередь. Уменьшение кадастровой оценки осуществляется через:
-
исправление недочетов в ГКО, как технических, так и информационных;
-
вариации с видами разрешенного использования — изменение на фактический, дробление участка на части и присвоение каждому более оптимального ВРИ, которое позволит сократить налоговое бремя и др.
Применение льгот
Вторым направлением, которое дает нам уменьшение налога на недвижимость — льгота, что вполне логично. Будь у вас в собственности крупный коммерческий объект или бабушкин огород, мы все равно проверим все возможные варианты получения льгот — федеральных, региональных, местных. Например, Налоговый кодекс РФ дает право на льготное налогообложение 15-ти категориям граждан, а Санкт-Петербург, в свою очередь, дополняет этот список еще несколькими. Владельцы недвижимости забывают о том, что органы местного самоуправления часто предлагают собственные нормы и возможности.
Подбор налоговых ставок
Каждый регион и муниципальное образование определяют собственные налоговые ставки, которые согласно Налоговому кодексу не могут быть выше, но могут быть ниже базовых, установленных тем же НК. Это является отличным подспорьем в оптимизации налогов.
Пример: Базовая ставка земельного налога для участков под торговыми объектами составляет 1,5% от кадастровой стоимости, что поддерживается многими регионами. Однако, например, город Гатчина Ленинградской области снизил эту ставку в 2 раза. Такое решение часто встречается в регионах, стремящихся к привлечению инвестиций и развитию бизнеса.
Кроме того, переход на бездекларационную систему ведет к тому, что расчет налогов будет осуществляться налоговой инспекцией самостоятельно. Не забываем, что налоговая инспекция — это федеральная служба и ее цель — сбор налогов по базовым ставкам. Бизнесу необходимо быть готовым к получению максимальных счетов и умению доказать свои права на уплату налогов по сниженным ставкам.
Важно помнить, что налог мы платим ежегодно. Даже если сегодня вам кажется, что его оптимизация даст очень несущественную цифру экономии, этот параметр в многолетней перспективе может вырасти до неприличных размеров.
Компания «Митсан Консалтинг» предоставит подробную консультацию по вопросам оптимизации налога на недвижимость. По результатам консультации будет выработан четкий алгоритм оптимизации налогового бремени вашей компании.
