О том, что такое квартирный налог для физических лиц, можно ли снизить платежи юридическим лицам, как происходит оспаривание кадастровой стоимости имущества и какие документы для этого необходимы – читайте далее в публикации.
Как связаны налоги на имущество и кадастровая стоимость
Имущественный налог для физических лиц (НИФЛ) – это обязательный налоговый платеж на недвижимость, который уплачивается не позднее 1-го декабря года, следующего за отчетным периодом. В том случае, когда физический субъект владеет собственностью не весь год (например, приобрел жилье летом или осенью), то взнос рассчитывается исходя из полных месяцев нахождения объекта в собственности. Так, если человек купил жилье до 15 числа, то этот месяц учитывается как полный, а если после - то неполный и в расчет не берется.
Сумма налога на имущество определяется по кадастровой стоимости недвижимости. Однако на практике в 20 – 30% случаев данный показатель является завышенным. Это происходит по причине ошибок в расчетах или из-за неучтенных особенностей недвижимого объекта. Чтобы не переплачивать налог НИФЛ, необходимо максимально приблизить кадастровую стоимость к рыночной. Для этого следует провести перерасчет.
Оспаривание государственной оценки квартир происходит традиционно – через судебный орган. В этом случае целесообразно воспользоваться услугой налоговой консультации для физических лиц от компании Митсан Консалтинг. Юристы всесторонне изучат вопрос и дадут необходимые рекомендации по дальнейшим действиям собственника.
Как рассчитывается НИФЛ: новое в законодательстве
С 1 января 2015 года в РФ поэтапно был введен новый порядок исчисления НИФЛ для физических и юридических лиц. Если раньше в некоторых регионах платеж рассчитывался с использованием инвентаризационной стоимости жилья, то теперь (начиная с 1 января 2020 года) на всей территории России исчисление НИФЛ происходит по кадастровой цене.
Согласно законодательству (п. 1 ст. 401 НК РФ), имущественным налогом облагаются такие недвижимые объекты, принадлежащие гражданам:
- квартиры и прочие жилые помещения (комнаты и т.д.);
- дома и другие строения (например, дачи), находящиеся на участках для ведения подсобного хозяйства;
- гаражи и выкупленные места для размещения автомобилей;
- недвижимые единые комплексы;
- помещения, относящиеся к объектам незавершенного строительства.
Что касается налога на землю, то его платят юридические и физические лица, представители малого, среднего и крупного бизнеса, индивидуальные предприниматели (ст. 389 НК РФ). Взнос вносится в том случае, если участок находится в собственности.
Для уменьшения налога на землю можно применить принцип "разделяй – и… плати меньше". Перед кадастровой переоценкой земельный надел можно разделить, присвоив каждой части соответствующие типы применения. Стоимость в этом случае будет автоматически пересмотрена по причине смены ВРИ земельного участка .
Чтобы воспользоваться консультацией по смене вида разрешенного использования ЗУ оставьте заявку на сайте компании, с указанием кадастрового номера участка и в сжатые сроки получите расчет перспектив экономии и методы налоговой оптимизации.
Оспаривание кадастровой стоимости недвижимости
В соответствии со статьей 24.12 ФЗ № 135-ФЗ от 29.07.1998 г., государственная переоценка недвижимых объектов осуществляется не чаще одного раза в три года. При этом в городах, имеющих федеральный статус (Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе) не чаще одного раза в два года.
Предполагается, что кадастровая стоимость должна быть максимально приближена к рыночной. При ее установлении оценщик от государства чаще всего использует обобщенный метод оценки. Он заключается в применении среднего расчета цены за метр квадратный в пределах территориальной единицы (населенного пункта, квартала и т. д.). Однако такой метод не учитывает индивидуальные особенности объекта недвижимости – этажность, перепланировку, ремонт, вид из окон и многое другое. Как итог, кадастровая цена оказывается завышенной или заниженной.
В случае, когда она завышена, собственнику придется ежегодно переплачивать налог НИФЛ. Практически единственным выходом из ситуации может служить оспаривание кадастровой стоимости в судебном порядке . На это имеют право не только владельцы квартир, но прочие заинтересованные лица – наследники, собственники, к которым имущество по какой-то причине не перешло и другие. При этом законодательством предусмотрено два типа оспаривания: внесудебное и судебное.
Внесудебное оспаривание
Внесудебный способ оспаривания осуществляется региональной комиссией по решению спорных вопросов. Для этого понадобиться выполнить ряд действий:
- выяснить кадастровую цену недвижимости через портал Росреестра или обратившись к оценщику (при этом услуги оценщика придется дополнительно оплатить);
- написать заявление соответствующего образца и подать его в комиссию по решению споров, к обращению следует предоставить копию акта, удостоверяющего право собственности, а также выписку из ЕГРН об кадастровой оценке объекта;
- дождаться решения комиссии и получить ее заключение на руки (рассмотрение обращений граждан происходит в срок не более одного месяца).
Комиссия может вынести постановление об определении стоимости жилья в размере его рыночной цены.
Судебное оспаривание
Данный способ подойдет обычным гражданам и бизнесменам малого, среднего и крупного звена, интересующимся вопросом, как снизить налог на имущество юридических лиц . Исковое заявление следует подавать в суд по адресу регистрации государственного или муниципального органа, проводившего оценку кадастровой стоимости недвижимости. При этом понадобиться уплатить госпошлину в размере 300 рублей за каждый объект собственности.
Иск необходимо подать в судебный орган не позднее пяти лет с момента занесения в государственный кадастр результатов кадастровой стоимости оспариваемых объектов. При этом заявитель должен знать, что суд вправе установить цену на недвижимость в ином размере, чем та, что указана в заявлении.
Дела по пересмотру кадастровой оценки, обычно разбираются судебной инстанцией на протяжении двух-трех месяцев. Если постановление суда не устраивает собственника, он может его обжаловать в апелляционном органе в течение 30-ти календарных суток с даты принятия. При этом шансы получить положительное решение у заявителя достаточно высоки – например, в 2019 году судами было вынесено 96% положительных постановлений в пользу владельцев недвижимости.
Полную и информативную консультацию по вопросу оспаривания кадастровой стоимости имущества можно получить, обратившись в компанию Митсан Консалтинг. Сотрудники организации – это юристы, экономисты, финансовые эксперты и аналитики высокой квалификации. Они помогут грамотно оптимизировать нагрузку по налогам на недвижимую собственность и подготовить все необходимые документы для обращения в судебную инстанцию.
Статья опубликована исключительно в информационных целях и ни при каких условиях не является публичной офертой, определяемой положениями Статьи 437 (2) Гражданского кодекса РФ. Для получения подробной информации о законах, условиях предоставления и стоимости услуг, пожалуйста, обратитесь к специалистам компании Митсан Консалтинг.
